改制审计概述

       全民所有制企业或集体所有制企业改变其所有权性质，通常是在变更为按《公司法》设立的有限责任公司中需要进行的审计。包括初始投资认定审计、财产损失认定审计、财务状况认定审计。该审计报告可提供给财政局、工商局、企业上级单位等相关部门。

      改制审计所需资料清单

       一 证照证件

       1 营业执照；2 税务登记证；3 组织机构代码；4 外商投资企业批准证书；5 纳税识别号；6 外汇登记证；7 外债登记证；8 统计登记证；9 财政登记证；10 社会保险登记证；11 银行开户许可证；12 海关登记证明书；13 高新技术企业证书；14 软件开发企业证书；15 专项审批证书

       二 账务资料

       1 财务会计报表及附注(本期及上期)；2 全部帐目；3 全部会计凭证；4 科目余额表(本期及上期，1至末级科目发生额、余额表)

       三 纳税资料

      1 纳税申报表及缴款书；2 发票使用情况汇总表

       四 与公司股权相关文件

       1 公司章程协议；2 设立、变更、验资报告；3 股东营业执照或身份证明

       五 与资产相关的资料

       1 银行对帐单、余额调节表；2 房屋、土地、车辆、设备权属证明；3 无形资产的证书、合同、协议；4 存货期末盘点表、固定资产期末盘点表

       六 与公司组织结构相关文件

       1 组织机构图；2 通讯录、人员名单；3 部门职责文件；4 外设机构证照、证件

       七 与公司经营相关的文件

       1 宣传册；2 产品或服务说明书；3 商标证书；4 质量证书；5 专利证书；6 技术资料；7 生产工序图；8 报价单、定价政策资料；9 主要客户名单；10 主要销售合同；11 销售情况统计资料；12 主要供应商名单；13 主要采购合同；14 采购情况统计资料；15 设备清单；16 主要仓储合同；17 主要运输合同；18 劳动合同、薪酬体系资料、社保资料；19 股权激励政策文件；20 对外投资协议；21 证券清单；22 被投资单位证照、证件、财务报表；23 筹资协议；24 借款合同；25 租赁协议；26 贷款卡资料；27 经营目标资料、经营战略资料；28 新产品开发计划；29 新技术运用资料；30 经营预算资料；31 关键业绩考核指标；32 管理层考核机制；33 分部业绩报告

       八 财务规范性文件

       1 财务会计制度；2 以前年度审计报告